什麼是庫存現金

庫存現金是指存放於企業財會部門，由出納人員負責管理的貨幣。

庫存現金是企業流動性最強的資產，企業需要嚴格遵守國家相關的現金管理制度，正確進行現金收支的覈算，並監督現金使用的合法性與合理性。庫存現金通常有限額要求，以保證單位日常零星開支的需要。企業通常會留存足夠應對3~5天日常零星開支所需的現金金額。

此外，企業應當設置“庫存現金”會計科目，用以反映和監督企業庫存現金的收入、支出和結存情況。