營業週轉資金
流動資金，也稱爲營業週轉資金，是企業流動資金情況的一種表現形式，通常指的是企業可以在一年內或者超過一年的一箇生產週期內變現或者耗用的資產合計。
流動資金廣義上是指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（如材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。這些項目都是業務經營所必需的。而狹義上，流動資金被定義爲流動資產減去流動負債，即淨流動資金（networking capital）。淨流動資金的多少可以代表企業的流動地位，淨流動資金越多，表示企業的淨流動資產規模越大，短期償債能力較強，信用地位較高，因此在資金市場中籌資較容易，成本也較低。