用友U8的反結賬操作步驟如下：
登錄用友U8財務管理系統，打開財務會計模組。
定位到指定會計期間，點擊選單欄的「憑證-憑證處理-反結賬處理」。或在總賬模組選擇「期末處理」選單，進入「反結賬」功能。也可以在「系統管理」模組選擇「結賬管理」，點擊「反結賬」。或在「供應鏈管理」模組中選擇「反結賬」頁面。
在彈出的反結賬視窗中，選擇反結賬要還原到的年度和期間，輸入反結賬憑證編號等信息，點擊「確定」。系統會提示反結賬過程中可能涉及到的數據存在問題，確認後即可完成反結賬操作。
在出現的提示視窗中，點擊「是」。
反結賬操作完成後，在查詢視窗中可以查看到已經反結賬的憑證。確認無誤後，再點擊「結賬」按鈕，完成對反結賬憑證的所有操作。
需要注意的是，在反結賬過程中，要先進行附帶核算、附加核算、商品核算等的反結賬操作。反結賬是一種用於調整會計記錄的方法，它允許撤消之前的結賬，恢復數據以達到正確的財務狀態。反結賬前，務必備份該會計帳套數據，以備不時之需。反結賬只能用於當前會計期間和之前的結賬憑證的反結賬，反結賬會影響會計核算結果，反結賬後會導致原本統計的財務報表數據發生變化。