借款管理制度及流程通常包括以下幾個方面：
借款申請與審批。當需要開支費用時，應填寫借款單，明確填寫單位、日期、用途、借款類別、借款金額、申請人等信息，並確保有分管負責人及項目經理的簽字。對於公司層面的借款業務，通常需要一式兩份的借款單。
財務審核與支付。財務室負責對借款單進行審核，審核合格的借款單經項目財務主管簽字後，由出納員按照具體規定辦理。財務認為不合格的借款有權拒絕付款。
用款計劃。各部門應於每月25日報項目財務室下月用款計劃申請表，財務室將根據申請表控制費用開支範圍。
特殊情況處理。對於特殊情況下的借款，需要有相應的說明。
報銷管理。借款人員在完成任務後應及時報銷，原則上不允許跨月借支。報銷時需附原始單據和發票，並經總經理批準。
審批許可權。公司人員出差費用及日常費用支出須經總經理簽字。各部門所有報銷單據必須經總經理審批。
轉賬與現金支付。除差旅費外，超過一定金額（如2000元）的借款原則上不能支付現金，需採用轉賬方式支付。特殊情況下需現金支付時，需經財務處長批準。
年底清理。年底前財務處必須對借出款項進行清理，對未能按時報賬且未提出正當理由的，財務處有權在其工資中扣款。
原始憑證的要求。報銷時提交的原始憑證需符合一定條件，如內容齊全、真實有效等。
這些制度和流程旨在確保公司資金的合理使用和有效管理，同時簡化手續並保持程式的規範性。