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出納是什麼

出納是指按照相關規定和制度,辦理現金收付、銀行結算及相關的賬務工作,以及保管庫存現金、有價證券財務印章和有關票據等工作的總稱。

出納工作不僅限於會計部門的專門崗位或人員,也包括各單位業務部門涉及的貨幣資金收付和保管等方面的工作。從廣義上講,出納工作還包括票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管和覈算等方面。狹義的出納工作則僅指會計部門專設出納崗位或人員的具體工作。出納人員需要遵守國家的財務制度和規定,嚴格執行財務流程,保管好現金、銀行票據、印章等重要物品,確保其安全無損,同時負責編制現金、銀行存款的日報表和月報表,及時向上級彙報資金情況。