出 納的 職 責主要 包括以下 幾個方面：
收付 職能。 負 責企 業 經 營活 動中的 貨物 價款收付、往 來款 項的收付，以及各 種有 價 證券和金融 業 務往 來的 辦理。 這 包括 現金、票 據和金融 證券的收付，以及 銀行存款收付 業 務的 處理。
反映 職能。通 過使用 統一的 貨 幣 計量 單位，利用 現金 與 銀行存款日 記 賬、有 價 證券的明 細分 類 賬， 詳 細 記 錄和核算本 單位的 貨 幣 資金和有 價 證券， 為 經 濟管理和投 資 決策提供完整、系 統的 經 濟信息。
監督 職能。 監督企 業的各 種 經 濟 業 務，特 別是 貨 幣 資金收付 業 務的合法性、合理性和有效性， 確保企 業 資金的安全和有效使用。
管理 職能。 負 責保管 貨 幣 資金 與有 價 證券，管理 銀行存款和各 種票 據，分析研究企 業 資金的使用效益， 為企 業投 資 決策提供金融信息。出 納 還可能直接 參 與企 業的方案 評估和投 資效益 預 測分析。
日常管理。 包括但不限 於管理公司 銀行 賬 戶、 審核 現金 費用 報 銷、 發放工 資、 獎金和 補 貼、核 對 現金及 銀行日 記 賬、 控制 庫存 現金限 額、保管有 關印章和票 據等。
總的 來 說，出 納在企 業中扮演 著至 關重要的角色，不 僅涉及到 財 務的日常 運 營和管理， 還 包括 對 資金流 動的 監督和反映，以 確保企 業的 財 務健康和合 規。