現金流量
現金流，也稱爲現金流量，是指在一定時期內現金流入和流出一箇企業或投資項目的總量。
現金流對於企業而言，是其經營、投資和籌資活動中現金流動情況的重要指標，它不僅包括現金的增減金額，還涉及流動過程中伴隨的變化。現金流對企業經營至關重要，因爲它反映了企業資金流動的狀態，有助於揭示企業的經營狀況，併爲管理者做出正確決策提供了關鍵信息。
現金流可以分爲三個主要部分：經營性現金流、投資活動產生的現金流和籌資活動產生的現金流。經營性現金流涉及企業日常運營中的現金流入和支出，如購買原料、支付工資和產品銷售所得；投資現金流反映企業在購置或出售固定資產等方面的現金流動；籌資現金流則涉及企業通過融資活動（如借款或股權融資）獲得的現金。
現金流管理是企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。通過有效的現金流管理，企業可以合理安排資金使用，優化資金結構，以適應外部環境的變化並實現可持續發展。