留抵稅額的分錄處理主要包括以下幾個步驟:
稅務機關覈准留抵退稅時:
借:應交稅費——增值稅留抵稅額
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
實際收到留抵退稅款項時:
借:銀行存款
貸:應交稅費——增值稅留抵稅額
繳回已退還的留抵退稅款項並繼續抵扣進項稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費——增值稅留抵稅額
同時,借:應交稅費——增值稅留抵稅額
貸:銀行存款
以上分錄處理確保了留抵稅額的正確記錄和妥善處理。
留抵稅額的分錄處理主要包括以下幾個步驟:
稅務機關覈准留抵退稅時:
借:應交稅費——增值稅留抵稅額
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
實際收到留抵退稅款項時:
借:銀行存款
貸:應交稅費——增值稅留抵稅額
繳回已退還的留抵退稅款項並繼續抵扣進項稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費——增值稅留抵稅額
同時,借:應交稅費——增值稅留抵稅額
貸:銀行存款
以上分錄處理確保了留抵稅額的正確記錄和妥善處理。