現金流量
現金流，也稱爲現金流量，是現代理財學中的一箇概念，它指的是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。具體來說，現金流出包括固定資產投資、流動資產投資和營運成本等，而現金流入則包括營業收入、殘值收入或變價收入以及收回的流動資產等。現金流量是評價投資方案經濟效益的必備資料，它衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，是非常重要的指標。此外，現金流分析可以揭示企業的經營狀況，幫助管理者做出正確的決策，以及調整財務結構以適應外部環境的變化。現金流分爲經營現金流、投資現金流和籌資現金流，三者相互關係爲：經營現金流=投資現金流+籌資現金流。現金流分析能夠有效揭示企業的經營狀況，是分析企業關鍵決策所不可缺少的一箇重要依據。