基本年薪是根據企業經營者的崗位職級、承擔責任、重要性、經營規模、同業水平等因素綜合確定的年度基本收入，主要用於保障企業經營者的基本生活需要。其確定方式通常依據企業規模、銷售收入、職工人數和效益等因素，一般可按大、中、小企業規模，按照本企業職工平均工資基數的2-3倍計算基本年薪。此外，基本年薪的初始核定以工作評價、勞動力市場價格、公司人力資源政策為基礎。
基本年薪是實施激勵的基本保證，是以年固定報酬額為基數分月發放的報酬，形式上等同於月薪。這種報酬約定既與經營目標有關，又不受經營目標好壞的影響，與經營目標有關是因為基本年薪也是基於經營目標制定的，不受影響是指不論的效果如何，基本年薪須如數如期給予。