風險中性是一種在不確定條件下考慮個體行爲的方法。它涉及到投資者對風險的態度，其中投資者不要求對承擔的風險進行補償。在風險中性的世界裏，所有證券的預期收益率都等於無風險利率。這個概念是基於現代組合理論，其中假設投資者對風險資產和無風險資產的偏好相同，即他們既不冒險也不保守。風險中性的效用函數表示爲UE(x)=EU，其中U(.)表示效用函數，E(.)表示數學期望，x表示概率事件的結果。在風險中性的假設下，衍生物的估值可以應用於非風險中性的世界。當套利機會出現時，無論投資者的風險偏好如何，都會採取套利行爲，從而消除套利機會後的均衡價格與投資者的風險偏好無關。
此外，風險中性也被應用於企業財務管理中，指的是企業不判斷市場走勢，不期望獲得市場波動帶來的超額收益，也不承擔市場波動帶來的風險。企業通過使用外匯衍生工具對沖市場波動風險，鎖定風險並控制成本，以實現預算達成、提升經營的可預測性以及管理投資風險等主營業務目標。