營運資金，也稱爲營運資本，有廣義和狹義兩種含義。
狹義上，營運資金是指流動資產總額減去流動負債總額後的淨額，具體包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等佔用的資金，流動資產和流動負債的變化都會引起營運資金的增減變化，流動資產或流動負債的減少會導致營運資金的減少，反之則增加。
廣義上，營運資金是指企業投放在流動資產上的資金，具體包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等。
營運資金的管理包括流動資產管理和流動負債管理，其數額可以反映企業的流動性和償債能力，對企業經營狀況和財務風險具有重要意義。企業應根據自身需求和運營情況合理安排營運資金，以確保正常運轉和持續發展。