現金週轉的計算通常包括現金週轉期和現金週轉率的計算。具體計算步驟如下:
現金週轉期的計算:
經營週期的計算,這是存貨週轉期和應收賬款週轉期的總和,其中存貨週轉期等於存貨平均餘額除以每天的銷貨成本,應收賬款週轉期等於應收賬款平均餘額除以每天的銷貨收入。
現金週轉期的計算,這等於經營週期減去應付賬款週轉期,應付賬款週轉期等於應付賬款平均餘額除以每天的購貨成本。
現金週轉率的計算:
現金週轉率等於計劃期天數除以現金週轉期。
此外,還可以通過現金流量表中的數據來計算現金週轉率,如經營活動產生的現金流除以總資產。這些指標可以幫助企業瞭解其現金流動的效率,並做出相應的財務管理決策。