利率敏感性缺口(ISG)是銀行在一定時期內（如距付息日一個月或3個月）將要到期或重新確定利率的資產和負債之間的差額。
如果資產大於負債，則稱為正缺口；如果資產小於負債，則稱為負缺口；當資產和負債相等時，稱為零缺口。正缺口表明資產的收益增長率高於資金的成本增長率，對銀行有正面影響；負缺口則相反，表明資產的收益增長率低於資金的成本增長率，對銀行有負面影響。利率敏感性缺口分析是銀行實行利率風險管理的最基本手段之一，通過分析資產與負債的利率、數量和組合變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，在此基礎上採取相應的缺口管理。