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對帳工作內容

對賬工作內容主要包括以下幾個方面:

賬證核對:這是核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致,記賬方向是否相符的過程。

賬賬核對:這是核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符,包括總賬有關賬戶的餘額核對,總賬與明細賬核對,總賬與日記賬核對,會計部門的財產物資明細賬與財產物資保管和使用部門的有關明細賬核對等。

賬實核對:這是核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符的過程,包括現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存數相核對,銀行存款日記賬賬面餘額定期與銀行對賬單相核對等。

賬表核對:這是保證會計資料的真實性,提高會計信息質量的過程,通過財產清查,可以確定各項財產的實有數,將實有數和賬面數進行對比,將盤盈或盤虧數及時調整入賬,做到賬實相符,以保證賬簿記錄的真實正確。

以上四個方面的核對工作,都是為了保證賬簿記錄的真實、正確、可靠,做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符和賬表相符。