退休金缺口的估算可以通過兩種主要方法進行：理論計算法和實證計算法。
理論計算法：
確定退休後的生活支出：首先估算退休人員在退休後的每月生活支出，包括食品、交通、醫療、住房、娛樂等方面。
計算養老金缺口：根據當前養老金制度，計算退休人員每月可領取的養老金總額，然後將該金額減去退休後的生活支出，得到養老金缺口大小。
實證計算法：
抽樣調查：從全國範圍內隨機抽取一定數量的退休人員，調查其實際養老金領取情況。
統計分析：根據調查結果，統計分析養老金缺口的大小及其分布情況。
無論是理論計算法還是實證計算法，都存在不確定性因素，如通貨膨脹、經濟形勢、樣本選擇偏差等，因此這些方法只能提供一種參考標準。養老金的缺口實際上等於養老需求減去養老供給。如果養老需求大於養老供給，則存在養老金不足，需要提前補足；如果兩者相等，則達到平衡狀態。
在估算退休後的支出時，可以使用目前的支出狀況作為基本參考，剔除掉一些退休後不會產生的支出項目，並考慮通貨膨脹的影響。退休後的收入主要包括社會養老金、家庭存款、個人養老金等。社會養老金是退休收入的主要來源，但其估算困難在於社會養老制度的變化與調整。養老金替代率是指退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。國際經驗表明，當養老金替代率大於70%時，可以維持原有的生活水平。此外，還可能存在額外的年金賬戶、商業養老保險賬戶等收入來源。