現金比率的計算公式是現金比率=〔（貨幣資金+有價證券）/流動負債〕×100%。 現金比率是用於衡量企業短期內可用現金對其短期債務的保障能力，這個比率越高，說明企業即時付現能力越強。其中，現金包括庫存現金和銀行存款，而有價證券通常指短期國庫券。